ФНС России
Как обжаловать решение по налоговой проверке
Различия между жалобой и апелляционной жалобой, сроки и порядок подачи.
Читать на сайте ФНС →Направление практики
Налоговое право
Отношения с налоговой инспекцией: проверки, расчёт обязательств, льготы и вычеты. Помогаем оценить требования ФНС, подготовить документы и защитить права налогоплательщика при споре.
Команда юристов
Честное правосудие
С чем помогаем
Основные направления налогового права
01
Налоговые проверки
Камеральные и выездные проверки, анализ акта и подготовка возражений.
02
Требования инспекции
Проверка оснований запроса, подготовка пояснений и представление документов.
03
Обжалование решений
Доначисления, пени и штрафы: жалоба в вышестоящий налоговый орган и судебная защита.
04
Задолженность и взыскание
Спорные начисления, сведения единого налогового счёта и меры взыскания.
05
Вычеты и льготы
Подтверждение права на вычет или льготу и обжалование отказа инспекции.
06
Налоговые риски сделок
Правовая оценка условий договора, документов и налоговых последствий операции.
Полезные материалы
Все материалы →
Материалы по налоговым вопросам
ФНС России
Способы подачи жалобы
Требования к обращению и варианты его направления в налоговый орган.
Читать на сайте ФНС →
ФНС России
Вычет при покупке жилья
Условия имущественного вычета и документы для подтверждения расходов.
Читать на сайте ФНС →Разбор судебной практики
Разбор судебной практики
Отказ в вычете: важно проверить документы и причины пропуска срока
Ситуация. Пенсионерка оспаривала отказ в имущественном вычете по квартире ЖСК. Нижестоящие суды отказали в защите, в том числе сославшись на пропуск срока обращения.
Позиция суда. Верховный Суд указал на необходимость оценить оплату пая и передачу квартиры, а также обращения заявительницы в вышестоящий налоговый орган и причины пропуска срока.
Результат. Судебные акты отменены, дело направлено на новое рассмотрение в Хорошевский районный суд Москвы. Самим кассационным определением вычет не предоставлен.
Практический вывод. Для спора нужны не только решение инспекции, но и документы по приобретению жилья, переписка с ФНС и подтверждения дат обращения.
Определение Верховного Суда (PDF) →Помощь при отказе в вычете
Как проходит работа
От первичного вопроса до понятного плана действий
01
Определяем стадию
Выясняем, получено требование, акт проверки или решение. Фиксируем дату вручения и ближайшие сроки.
02
Проверяем основания
Сопоставляем доводы инспекции с декларациями, расчётами, договорами и первичными документами.
03
Готовим позицию
Формируем пояснения, возражения или жалобу. Подбираем подтверждающие документы и проверяем расчёты.
04
Защищаем интересы
Сопровождаем рассмотрение материалов и досудебное обжалование. При необходимости готовим обращение в суд.
Стоимость
Стоимость юридической помощи
| Услуга | Стоимость |
|---|---|
| Предварительная консультация и изучение документов онлайн | Бесплатно |
| Устная консультация в офисе | Бесплатно |
| Составление заявлений, претензий, ходатайств | от 3 000 ₽ |
| Ведение арбитражного дела в суде первой инстанции | от 60 000 ₽ |
Общие ориентиры по прайсу центра. Сопровождение проверки, подготовка налоговых возражений и жалоб рассчитываются после изучения объёма документов. Судебные расходы оплачиваются отдельно.
Вопросы
Вопросы о налоговых спорах
Чем акт налоговой проверки отличается от решения?
Акт фиксирует результаты проверки и выявленные инспекцией нарушения. На этой стадии можно представить возражения и документы. Решение принимается по итогам рассмотрения материалов и определяет дальнейшие последствия. Поэтому ответ на акт и обжалование решения — разные действия.
Что делать после получения требования о документах?
Сохраните требование и подтверждение даты получения. Проверьте основание запроса, перечень документов и срок ответа. Если представить документы вовремя невозможно, нужно оценить порядок уведомления инспекции и возможность продления срока. Игнорирование требования не заменяет его обжалования.
Можно ли сразу обратиться в суд?
Для решений по камеральным и выездным проверкам действует обязательный досудебный порядок обжалования. Сначала проверяют возможность и сроки обращения в вышестоящий налоговый орган. Для конкретного акта, действия или бездействия порядок защиты уточняют отдельно.
Когда подают апелляционную жалобу?
Она применяется к предусмотренным Налоговым кодексом решениям по проверке, которые ещё не вступили в силу. Жалобу адресуют вышестоящему налоговому органу и направляют через инспекцию, вынесшую решение. Срок определяют по виду решения и дате его вручения.
Какие документы нужны для оценки налогового спора?
Подготовьте требование, акт или решение инспекции со всеми приложениями, декларации и расчёты по спорному периоду. Добавьте подтверждающие операции документы, переписку и ранее поданные возражения или жалобы. Важно сохранить сведения о датах отправки и получения.
Можно ли оспорить отказ в налоговом вычете?
Да, если отказ нарушает права налогоплательщика. Сначала нужно изучить его основания: отсутствие документов, спор о расходах, периоде или условиях вычета. Иногда вопрос решается дополнением сведений, в других случаях требуется обжалование. Возврат налога зависит от подтверждённого права и обстоятельств конкретного периода.
Приостанавливает ли жалоба взыскание налога?
Подача жалобы не означает автоматического прекращения всех мер взыскания. Последствия зависят от вида жалобы, оспариваемого решения и стадии спора. Необходимость отдельного заявления о приостановлении или судебных обеспечительных мер оценивают вместе с риском взыскания.
Юрист может заменить бухгалтера при проверке?
Юрист отвечает за правовую позицию, процедуру и защиту интересов. Бухгалтерские расчёты, регистры и отчётность требуют участия бухгалтера или налогового специалиста соответствующего профиля. При проверке важно согласовать пояснения и расчёты, чтобы они не противоречили друг другу.
Перед обращением
Что важно при споре с налоговой инспекцией
Начните с документа, который получили от инспекции. Требование о пояснениях, акт проверки, решение и требование об уплате имеют разные последствия. Запишите дату получения и проверьте, какое действие требуется на текущей стадии.
Документы и фактические обстоятельства
Соберите документы по спорным операциям и периодам. Сопоставьте договоры, первичные документы, платежи и отражение операций в отчётности. Пояснения должны описывать фактические обстоятельства и подтверждаться материалами, которые можно представить инспекции или суду.
Основания возражений и сроки
Выделите конкретные разногласия: основания начисления, размер обязательства, право на льготу или нарушение процедуры. Для каждого довода укажите подтверждение. Сохраните квитанции, уведомления и ответы ФНС: они помогают восстановить ход рассмотрения и проверить сроки обжалования.
Первичная оценка
Получили требование или решение ФНС?
Укажите, какой документ получен, когда его вручили и с чем вы не согласны. Для оценки вычета сообщите вид расходов и налоговый период.
Позвонить +7 (999) 889-93-63Ежедневно с 9:00 до 21:00, приём по записи